Cotizaciones a la Seguridad Social 2025
Equipo Calculadora de Nómina
Guía informativa basada en normativa española y fuentes oficiales.
Qué son y para qué sirven
Las cotizaciones a la Seguridad Social son aportaciones obligatorias que realizan personas trabajadoras y empresas para financiar el sistema de protección social. Dan derecho a prestaciones como asistencia sanitaria, pensiones, desempleo, incapacidad, entre otras.
Valores orientativos 2025 en régimen general. Revisa tu convenio y normativa vigente.
Desglose de porcentajes de cotización
Trabajador
Con carácter general, del salario bruto se descuenta en torno al 6,35% por Seguridad Social:
| Concepto | Porcentaje orientativo | Cobertura principal |
|---|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70% | Pensiones (jubilación, incapacidad), IT común |
| Desempleo | 1,55% | Prestación contributiva por desempleo |
| Formación profesional | 0,10% | Formación para el empleo |
| Total | ≈6,35% | — |
Ejemplo práctico
Salario bruto mensual: 2.000 €
- Contingencias comunes: 2.000 × 4,70% = 94 €
- Desempleo: 2.000 × 1,55% = 31 €
- Formación: 2.000 × 0,10% = 2 €
- Total trabajador: 127 €/mes
Empresa
La empresa realiza aportaciones significativamente superiores (régimen general, contrato indefinido):
| Concepto | % empresa (orientativo) |
|---|---|
| Contingencias comunes | 23,60% |
| Desempleo (indefinido) | 5,50% |
| Desempleo (temporal) | 6,70% |
| Formación profesional | 0,60% |
| FOGASA | 0,20% |
| Total (indefinido) | ≈29,90% |
Coste total aproximado
Salario bruto anual: 30.000 € → coste empresa aproximado: 30.000 + 29,90% = 38.970 €. El coste real puede variar por contingencias profesionales, bonificaciones o topes de base.
Bases de cotización 2025
No se cotiza sin límite: existen bases mínima y máxima mensuales por grupo profesional. Las siguientes cifras son orientativas en 2025 y pueden ajustarse por LPGE/BOE.
Bases mensuales por grupos (régimen general)
| Grupo | Categoría | Base mínima | Base máxima |
|---|---|---|---|
| 1 | Ingenieros y Licenciados | 1.629,30 € | 4.720,50 € |
| 2 | Ingenieros Técnicos, Peritos | 1.349,70 € | 4.720,50 € |
| 3 | Jefes Administrativos | 1.174,80 € | 4.720,50 € |
| 4 | Ayudantes no titulados | 1.134,00 € | 4.720,50 € |
| 5 | Oficiales Administrativos | 1.134,00 € | 4.720,50 € |
| 6 | Subalternos | 1.134,00 € | 4.720,50 € |
| 7 | Auxiliares Administrativos | 1.134,00 € | 4.720,50 € |
| 8–11 | Otras categorías | 1.323,00 € | 4.720,50 € |
Importante
La base máxima mensual orientativa en 2025 es 4.720,50 € (en 12 pagas, 56.646 €). Los importes oficiales pueden actualizarse. Verifica siempre la tabla vigente en Seguridad Social o BOE.
¿Qué coberturas proporcionan las cotizaciones?
1. Asistencia sanitaria
Acceso al sistema público de salud (atención primaria, especializada, hospitalaria y farmacéutica en condiciones legales).
2. Pensión de jubilación
Derecho a pensión vitalicia al cumplir requisitos de edad y cotización.
Requisitos de referencia 2025 (orientativos)
- Edad: 66 años y 6 meses (si menos de 38 años cotizados)
- Edad: 65 años (si 38 o más años cotizados)
- Período mínimo: 15 años
- Para el 100%: entorno a 37 años cotizados
Los parámetros se ajustan por calendario de la Ley General de la Seguridad Social.
3. Prestación por desempleo
Requisitos habituales:
- Cotizar al menos 360 días en los últimos 6 años
- Situación legal de desempleo e inscripción
Duración: suele ser 1 mes por cada 3 meses cotizados, hasta 24 meses.
Cuantía: referencia habitual: 70% base reguladora primeros 6 meses, 60% a partir del séptimo (revisa normativa vigente y SEPE).
4. Incapacidad temporal (IT)
Por enfermedad común o accidente no laboral (referencias habituales):
- Días 1–3: sin subsidio
- Días 4–20: 60% base reguladora
- Día 21 en adelante: 75% base reguladora
5. Nacimiento y cuidado del menor
Prestación del 100% de la base reguladora durante el permiso:
- 16 semanas para cada progenitor (condiciones legales aplicables)
6. Otras prestaciones
- Incapacidad permanente
- Viudedad y orfandad
- Riesgos profesionales (AT/EP)
Tipos de contrato y efectos en la cotización
Indefinido
Desempleo: 1,55% trabajador + 5,50% empresa (orientativo, régimen general).
Temporal
Desempleo: 1,60% trabajador + 6,70% empresa (orientativo).
Formativo
Puede contar con bonificaciones/reducciones empresariales sujetas a normativa vigente. La aportación del trabajador suele aproximarse al 6,35% global del régimen general, con particularidades.
Casos especiales
Horas extraordinarias
Las horas extra cotizan (con tipos específicos, especialmente para contingencias profesionales). El límite de 80 horas anuales es una restricción laboral general, no un tramo “exento de cotizar”.
Pluriempleo
Si trabajas en varias empresas, cada una cotiza por su parte. Existe tope máximo de base; si se supera, procede regularización.
Autónomos
Régimen especial (RETA) con sistema por ingresos reales. Las cuotas dependen del tramo de rendimientos netos. Como referencia orientativa 2025, las cuotas mín./máx. habituales se mueven aproximadamente en el rango de 200–500 €/mes, según tramo y posibles actualizaciones.
Cómo comprobar tus cotizaciones
- Vida laboral: solicítala en la Sede Electrónica de la Seguridad Social (Cl@ve/Certificado).
- Nómina: revisa mensualmente bases de cotización y códigos.
- App Seguridad Social: consulta bases y periodos en tu móvil.
Atención
Una base errónea reduce futuras prestaciones. Si detectas incidencias, contacta con RR. HH. y, en su caso, solicita revisión ante la TGSS o Inspección de Trabajo.
Preguntas frecuentes
¿Puedo recuperar lo cotizado si emigro?
En la UE/EEE se totalizan periodos. Con terceros países depende de convenios bilaterales. Consulta la Seguridad Social.
¿Cotizan las dietas y gastos?
En general, dietas y locomoción justificadas no cotizan ni tributan dentro de límites legales.
¿Qué pasa si mi empresa no cotiza?
Es infracción grave. Puedes denunciar ante Inspección de Trabajo; hay sanciones y recargos por cuotas no ingresadas.
¿El teletrabajo cambia la cotización?
No. No varían base ni tipos por trabajar en remoto.
Fuentes y referencias
- Seguridad Social
- Boletín Oficial del Estado (BOE)
- Sede Electrónica Seguridad Social
- SEPE
- Agencia Tributaria (AEAT)
Contenido orientativo 2025. Verifica cifras oficiales (LPGE/BOE) y tu convenio aplicable.