Cómo Optimizar tu Retención de IRPF
Equipo Calculadora de Nómina
Guía informativa basada en normativa española y fuentes oficiales.
El IRPF es uno de los mayores descuentos de la nómina. Hay estrategias legales para ajustar tu retención y mejorar tu flujo mensual, siempre dentro del marco normativo.
Importante
Optimizar la retención no implica pagar menos IRPF total, sino distribuirlo de otra manera. Ajustes excesivos a la baja pueden llevarte a ingresar en la declaración.
Entendiendo la retención de IRPF
Retención = pago a cuenta del IRPF. La empresa ingresa un porcentaje mensual en tu nombre. Depende de:
- Salario bruto anual
- Situación personal y familiar (Modelo 145)
- Tipo de contrato y circunstancias
Concepto clave
Reducir la retención aumenta tu neto mensual, pero podrías regularizar al alza en la renta.
Estrategia 1: Actualizar tu situación personal
Comunicar cambios (Modelo 145)
Si cambian tus circunstancias, solicita ajuste:
- Matrimonio (cónyuge con ingresos bajos o sin ingresos)
- Nacimiento/adopción de hijos
- Divorcio o separación
- Ascendientes a cargo
- Discapacidad
Cómo hacerlo
Entrega el Modelo 145 actualizado. La empresa ajustará el tipo en la siguiente nómina.
Estrategia 2: Plan de pensiones
Aportaciones que reducen base imponible
Límites 2025 (revisa actualizaciones oficiales):
- Límite general: 1.500 €
- Con aportación empresarial: hasta 8.500 € adicionales
- Autónomos: hasta 5.750 €
Ejemplo práctico
Con 40.000 € brutos y 1.500 € de aportación: base a 38.500 €. Ahorro aprox. 450 € (según marginal).
Ten en cuenta
Baja liquidez y tributación futura como rendimientos del trabajo.
Estrategia 3: Retribución flexible
Salario en especie eficiente
Ejemplos frecuentes (según programa de tu empresa):
- Tarjeta restaurante: hasta 11 €/día exentos
- Transporte: hasta 136,36 €/mes exentos
- Seguro médico: hasta 500 €/año por persona
- Guardería: exento
- Formación vinculada al puesto: exenta
- Equipos para uso profesional: exentos
Ejemplo
De 2.500 € a: 2.200 € en bruto + 200 € restaurante + 100 € transporte → mismo valor, menor IRPF.
Estrategia 4: Préstamo hipotecario
Deducción por vivienda habitual (pre‑2013)
Solo para hipotecas formalizadas antes del 01/01/2013.
- Deducción: 15% de lo satisfecho
- Límite: 9.040 €/año
- Ahorro máximo: 1.356 €/año
Estrategia 5: Donaciones a ONGs
Deducciones por donativos (Ley 49/2002)
- Primeros 250 €: 80%
- Resto: 40% (45% si repites donación a la misma entidad 3 años)
Estrategia 6: Inversión en startups
Deducción por inversión en empresas de nueva creación
- Deducción: 50% de la inversión
- Base máxima: hasta 100.000 €
- Ahorro máximo: 50.000 €
Riesgo alto
Riesgo elevado de pérdida. Solo para perfiles con tolerancia al riesgo.
Estrategia 7: Alquiler de vivienda
Deducciones autonómicas
Existen en varias CCAA. Requisitos e importes varían. Revisa normativa autonómica vigente.
Estrategia 8: Regularizar retenciones excesivas
Si te devuelven mucho cada año
- Revisa devoluciones de años anteriores
- Solicita reducción en Modelo 145
- Aporta justificantes si procede
Gastos deducibles para autónomos
- Oficina en casa (proporción de suministros)
- Vehículo afecto a la actividad
- Comidas con clientes
- Formación relacionada
- Material y herramientas
- Seguros profesionales
Errores comunes
1. Reducir demasiado la retención
Podrías ingresar un importe elevado en la renta. Prevélo.
2. No comunicar cambios a tiempo
Estarás pagando de más/menos sin necesidad.
3. Deducción vs exención
Deducción reduce base; exención no tributa. No las confundas.
4. No revisar la nómina
Comprueba que el cambio se aplica correctamente.
Herramientas útiles
- Modelo 145
- Renta Web (simulador AEAT)
- App de la Agencia Tributaria
Preguntas frecuentes
¿Puedo cambiar mi retención cuando quiera?
Sí; lo habitual es que se aplique en la nómina siguiente.
¿Qué pasa si me retienen menos de lo debido?
Regularizarás en la declaración; podrían existir recargos por ingreso fuera de plazo.
¿Puedo combinar varias estrategias?
Generalmente sí. Ten en cuenta límites y requisitos.
¿Necesito un asesor fiscal?
Recomendable en situaciones complejas (varios pagadores, alquileres, inversiones).
Resumen de actuación
- Actualiza Modelo 145 con tu situación real
- Valora aportaciones a planes de pensiones
- Pregunta por retribución flexible
- Revisa deducciones autonómicas
- Reevalúa tu retención cada año
Fuentes y referencias
- Agencia Tributaria (AEAT)
- Boletín Oficial del Estado (BOE)
- Seguridad Social
- Ministerio de Trabajo y Economía Social
Contenido orientativo 2025. Verifica límites y normativa vigente en fuentes oficiales y tu comunidad autónoma.