Caso 1: Ana - Plan de pensiones + Donativos

Situación: Ana, 38 años, tiene un salario bruto anual de 42.000 €. Es soltera sin hijos. Decide aportar 1.500 € a un plan de pensiones y dona 300 € a una ONG acreditada.

Cálculo detallado:

Resultado: Ana mejora su liquidez mensual con menor retención y obtiene mayor devolución en la declaración, con un coste real de donativo de solo 80 €.

Caso 2: Carlos - Alquiler + actualización Modelo 145

Situación: Carlos, 30 años, vive de alquiler en Madrid (800 €/mes) y acaba de tener su primer hijo. Nunca actualizó el Modelo 145. Salario bruto: 35.000 €/año.

Impacto del cambio:

Resultado: Actualizando su situación familiar y aplicando la deducción por alquiler, Carlos incrementa su neto mensual significativamente y obtiene mayor devolución en la renta.

Caso 3: Laura - Autónoma con gastos vs. asalariada

Situación: Laura es diseñadora gráfica. Puede elegir entre ser autónoma (facturando 45.000 €/año con gastos deducibles) o asalariada (45.000 € brutos sin gastos deducibles).

Comparativa detallada:

Gastos deducibles de Laura: Ordenador y software (2.500 €), alquiler espacio coworking (3.000 €), internet y móvil (600 €), formación (900 €), material (1.000 €).

Conclusión: Como autónoma, Laura puede deducir gastos legítimos de su actividad, reduciendo su base imponible y mejorando su neto anual en 1.800 €, aunque asume mayor complejidad administrativa y menor protección social.

¿Puedo cambiar mi retención cuando quiera?

Puedes solicitarlo en cualquier momento mediante el Modelo 145; suele aplicarse en la nómina siguiente. No hay límite de modificaciones al año si cambian tus circunstancias personales o familiares.

¿Qué pasa si me retienen menos de lo debido?

Regularizarás en la declaración de la renta. Si la cantidad a pagar supera ciertos umbrales y no la ingresas en plazo voluntario, podrían aplicarse recargos (5–20%) e intereses de demora.

¿Cuál es el límite de aportación a planes de pensiones en 2025?

El límite general individual es 1.500 € anuales. Si tu empresa también aporta a tu plan, puedes alcanzar hasta 8.500 € adicionales como trabajador. Los autónomos tienen un límite de 5.750 €.

¿Puedo combinar varias estrategias de optimización?

Sí, son compatibles entre sí. Puedes actualizar tu Modelo 145, usar retribución flexible, aportar a planes de pensiones y aplicar deducciones autonómicas simultáneamente. Valora siempre los límites específicos de cada estrategia.

¿La retribución flexible reduce mi base de cotización?

Sí. Al convertir parte de tu salario bruto en conceptos exentos (como tarjeta restaurante, transporte o seguro médico), reduces tanto la base de cotización a la Seguridad Social como la base del IRPF, incrementando tu salario neto.

¿Qué deducciones por alquiler existen en 2025?

Las deducciones varían por comunidad autónoma. Algunas CCAA ofrecen deducciones de entre 10% y 20% del alquiler pagado, con límites que oscilan entre 300 € y 900 € anuales. Consulta la normativa específica de tu comunidad.

¿Necesito un asesor fiscal para optimizar mi IRPF?

No es imprescindible para casos sencillos. Sin embargo, con múltiples pagadores, alquileres, inversiones o situaciones complejas, un asesor puede ayudarte a maximizar deducciones y evitar errores que generen sanciones.

¿Las donaciones a ONGs reducen mi retención mensual?

No directamente. Las donaciones generan deducciones que aplicas en la declaración anual (80% los primeros 250 €, 40% el resto). No modifican tu retención mensual, pero sí reducen el IRPF total a pagar al final del año.